中国农业发展银行


中国农业发展银行关于建立棉花贷款封闭运行管理台账的通知
中国农业发展银行




中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
为了做好棉花贷款封闭运行管理工作，总行根据棉花贷款发放、日常监测管理和收贷收息三个工作环节的不同要求，制定了6个棉花贷款封闭运行管理基本台账及《棉花贷款管理台账登记说明》(见附件)，现印发给你们，并就有关事项通知如下：
一、各分行接到本通知后，要迅速将总行制定的6个基本台账和《棉花贷款管理台账登记说明》转发到各基层行。各基层行一律于1998年9月10日前建好新台账。各分支行可根据本行工作的实际需要对基本台账进行补充和完善，但不得减少基本台账的内容。
二、台账按每户棉麻企业分别建立，由基层行管户信贷员负责登记。管户信贷员要随时掌握企业物资和资金的运动情况，严格按《棉花贷款管理台账登记说明》认真、及时地逐笔、序时登记。
三、台账主要登记与棉花贷款变化有直接关系的棉花购、销、调、存等环节物资和资金的变化情况。台账中大部分指标源于企业财务统计指标和业务统计指标或衍生而来。因此，为了确保台账的真实性和可靠性，各基层行管户信贷员必须经常深入企业了解实际情况，每月将台账与企业
财务统计和业务统计进行核对。
四、台账是填报《棉花贷款管理月报表》的基础，各基层行必须根据台账汇总据实填报《棉花贷款管理月报表》，不得弄虚作假。
五、各级行要把建立、完善、登记好台账作为搞好棉花贷款封闭运行的一项重要基础工作来抓。各级行行长要加强对这项工作的领导，加强对台账内容准确性的审核，并把台账登记工作纳入对信贷员的责任目标考核之中，以保证这项工作得到落实。
六、本台账建立之后，各级行以前建立的各种棉花贷款管理台账自行决定取舍。但如果存在与本台账相抵触的内容，一律以本台账为准。

附一：棉花收购台账（台账一）

企业名称： 单位：担、元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 年｜ ｜ ｜ ｜ 收购值 ｜ 棉花收购项目 ｜ 结余货币资金 ｜
｜－－－｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜发放｜收购｜ ｜ ｜ ｜ 皮棉收购 ｜ 籽棉收购 ｜ 棉籽收购｜ ｜收购｜收购｜辅助｜
｜ ｜ ｜摘要｜收购｜ ｜合｜收购｜收购｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜合 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜贷款｜数量｜ ｜ ｜ ｜收购｜收购｜收购｜收购｜折合｜收购｜收购｜收购｜收购｜ ｜专户｜库存｜账户｜
｜月｜日｜ ｜ ｜ ｜计｜价款｜费用｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜数量｜价款｜费用｜数量｜皮棉｜价款｜费用｜数量｜价款｜ ｜存款｜现金｜存款｜
｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜序 号｜1 ｜2 ｜3 ｜4｜5 ｜6 ｜7 ｜8 ｜9 ｜10｜11｜12｜13｜14｜15｜16｜17｜18｜19｜
｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
平衡关系：2＝4＋16；3＝7＋11；4＝5＋6；5＝8＋12＋15；6＝9＋13；16＝17＋18＋19。分管信贷员：

附二：棉花调入（含进口）台账（台账二）

企业名称： 单位：担、元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 年 ｜ ｜调出地 ｜应放调｜ 调入棉花 ｜实放调｜ 结算方式 ｜
｜－－－｜ 摘要 ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜月｜日｜ ｜区／国别｜销贷款｜调入数量｜调入价款｜调入费用｜销贷款｜现款｜票据｜其他｜结欠尾款｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜序 号｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6 ｜ 7 ｜ 8｜ 9｜10｜ 11 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
平衡关系：3＝5＋6＝8＋9＋10＋11。 分管信贷员：

附三：棉花销售（含调出）台账（台账三）

企业名称： 单位：担、元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 年｜ ｜ 销售数量｜ 销售收入 ｜低于成本销售｜结算方式 ｜ 销售货款分配构成 ｜
｜－－－｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜摘要｜ ｜棉副｜ ｜ ｜棉副｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜结欠｜应缴｜应收｜应收｜应收历｜应收历｜企业财｜
｜ ｜ ｜ ｜皮棉｜ ｜合计｜皮棉｜ ｜数量｜金额 ｜现款｜票据｜其它｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜月｜日｜ ｜ ｜产品｜ ｜ ｜产品｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜尾款｜税金｜贷款｜利息｜欠贷款｜欠利息｜务资金｜
｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜序 号｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4｜ 5｜ 6｜ 7｜ 8 ｜ 9｜10｜11｜12｜13｜14｜15｜16 ｜17 ｜18 ｜
｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
平衡关系：4＝5＋6＝9＋10＋11＋12＝13＋14＋15＋16＋17＋18。 分管信贷员：

附四：棉花库存台账（台账四）

企业名称： 年 月 日 单位：担、元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 期初库存 ｜ 本期累计增加库存 ｜
｜月 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 合计｜ 商品库存 ｜国家储备｜地方储备｜ 合计 ｜ 商品库存 ｜ 国家储备｜ 地方储备｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜数｜金｜金｜ 其中皮棉｜数｜金 ｜数｜金 ｜数 ｜金 ｜金 ｜ 其中皮棉｜数 ｜金 ｜数 ｜金 ｜
｜份 ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜量｜额｜额｜数量｜金额｜量｜额 ｜量｜额 ｜量 ｜额 ｜额 ｜数量｜金额｜量 ｜额 ｜量 ｜额 ｜
｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜序号｜1｜2｜3｜ 4｜ 5｜6｜7 ｜8｜9 ｜10｜11｜12｜13｜14｜15｜16｜17｜18｜
｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
本期累计减少库存 ｜ 损溢 ｜ 期末库存 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
合计 ｜ 商品库存 ｜ 国家储备｜ 地方储备｜ ｜ ｜ 合计 ｜ 商品库存 ｜ 国家储备｜ 地方储备｜
－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜数 ｜金 ｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
数 ｜金 ｜金 ｜ 其中皮棉｜数 ｜金 ｜数 ｜金 ｜ ｜ ｜数 ｜金 ｜金 ｜ 其中皮棉｜数 ｜金 ｜数 ｜金 ｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜量 ｜额 ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜
量 ｜额 ｜额 ｜数量｜金额｜量 ｜额 ｜量 ｜额 ｜ ｜ ｜量 ｜额 ｜额 ｜数量｜金额｜量 ｜额 ｜量 ｜额 ｜
－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
19｜20｜21｜22｜23｜24｜25｜26｜27｜28｜29｜30｜31｜32｜33｜34｜35｜36｜37｜38｜
－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
平衡关系：1＝4＋6＋8；2＝3＋7＋9；10＝13＋15＋17；11＝12＋16＋18； 分管信贷员：
19＝22＋24＋26；20＝21＋25＋27；30＝33＋35＋37；31＝32＋36＋38。
30＝10－19＋28＋1；31＝11－20＋29＋2。

附五：收贷收息台账（台账五）

企业名称： 单位：担、元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 年 ｜ ｜ 资金回笼 ｜ 回笼资金归行 ｜ ｜ ｜ 归行资金去向 ｜
｜－－－｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜应收｜应收｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜摘要｜合｜本期｜票据｜收回｜其他｜合｜本期｜收回｜票据｜其他｜贷款｜贷款｜缴纳｜收回｜收回｜其中：｜收回｜收回｜企业｜
｜月｜日｜ ｜ ｜销售｜ ｜拖欠｜ ｜ ｜销售｜拖欠｜贴现｜ ｜本金｜利息｜ ｜本期｜本期｜专项补｜历欠｜历欠｜财务｜
｜ ｜ ｜ ｜计｜货款｜到期｜货款｜来源｜计｜货款｜归行｜归行｜归行｜ ｜ ｜税金｜贷款｜利息｜贴收息｜贷款｜利息｜资金｜
｜－－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜序 号｜1 ｜2｜3 ｜4 ｜5 ｜6 ｜7｜8 ｜9 ｜10｜11｜12｜13｜14｜15｜16｜17 ｜18｜19｜20｜
｜－－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
平衡关系：2＝3＋4＋5＋6；7＝8＋9＋10＋11；12＝15；13＝16；2＝7＝14＋15＋16＋ 分管信贷员：
17＋18＋19＋20。

附六：企业不合理资金占用贷款台账（台账六）

企业名称： 单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 年｜ ｜ ｜ ｜ 不合理结算资金占用贷款 ｜ 其他挤占挪用占用贷款 ｜
｜－－－｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 摘要 ｜合计｜亏损挂账｜ ｜ 3个月（进出 ｜ ｜ ｜ ｜固定资产｜附营业务｜单位借款｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜小计｜ ｜1年～2年｜2年以上｜小计｜ ｜ ｜ ｜其他｜
｜月｜日｜ ｜ ｜ ｜ ｜口6个月）～1年｜ ｜ ｜ ｜占用贷款｜占用贷款｜占用贷款｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜
｜序｜号｜ 1 ｜ 2｜ 3 ｜ 4｜ 5 ｜ 6 ｜ 7 ｜ 8｜ 9 ｜ 10 ｜ 11 ｜12｜
｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
平衡关系：2＝3＋4＋8；4＝5＋6＋7；8＝9＋10＋11＋12。 分管信贷员：

附七：棉花贷款管理台账登记说明
一、棉花收购台账(台账一)
(一)年月日：记录贷款发放时间和根据收购码单记录棉花收购时间。
(二)摘要：根据管理需要，记录需简要说明的内容。
(三)发放收购贷款：指根据收购需要序时发放的收购贷款，依据当日收购码单或棉花收购解缴单按收购棉花实际占用贷款(含收购费用)进行登记。
(四)收购数量：指占用收购贷款收购的棉花数量，按当日收购码单或棉花收购解缴单合计记录。
(五)收购值：指收购价款与收购费用之和。收购价款等于棉花收购数量乘以收购单价；收购费用等于棉花收购数量乘以单位收购费用。按当日收购码单或棉花收购解缴单计算登记。收购费用是指从籽棉收购、加工到皮棉打包入库这一阶段发生的合理费用。
(六)棉花收购项目：根据当日收购码单或棉花收购解缴单按收购实际占用贷款区别于皮棉收购和籽棉收购记录棉花收购数量、收购价款和收购费用。皮棉收购价款和籽棉收购价款分别按皮棉收购价和籽棉收购价乘以收购量计算。籽棉折合皮棉按国家棉花收购有关标准折算后再登记。
(七)棉籽收购：用贷款收购棉籽的地区，要按当日收购码单或棉花收购解缴单登记棉籽收购数量和收购价款。
(八)结余货币资金：按企业收购资金存款账户中的存款、从该账户中支取的暂时存放企业用于收购棉花的库存现金以及暂时存放辅助账户的存款进行登记。实行委托收购的地区，还应按照上述要求登记受委托单位占用结余收购资金的情况。用“+”、“-”表示结余货币资金的增减情况
。
(九)棉花收购台账(台账一)，每10天小计一次，每月合计一次。
二、棉花调入(含进口)台账(台账二)
(一)年月日：记录发放调入棉花贷款时间，根据调拨单(或进口棉花提货单)记录调入棉花时间。
(二)摘要：调入(进口)转储备应在“摘要”栏中注明。
(三)调出地区(国别)：记录棉花调出省(地、县)和进口国家。
(四)应放调销贷款：按实际调入棉花需用贷款(含调入费用)进行登记。调入费用指调入棉花入库之前发生的合理费用(不包括入库之后的保管费)。中华棉花总公司调入棉花的费用按国家发展计划委员会有关规定计费，其他各省(市)调入棉花的费用根据当地情况参照上述办法计算。
(五)调入棉花：按调拨单(或进口提货单)分别记录调入(进口)数量、调入(进口)价款和调入(价款)费用。
(六)实放调销贷款：按实际发放的贷款进行登记。
(七)结算方式：采用现金结算的记入“现款”栏中，采用支票、汇票、承兑汇票以及进口采用远期信用证结算(开证需用贷款交纳保证金的应按比例扣除)的记入“票据”栏中，同时在“摘要”栏中注明使用票据种类。采用上述之外的结算方式记入“其他”栏中。结欠尾款：调入方欠调
出方用“-”表示，调出方欠调入方用“+”表示。
(八)棉花调入(含进口)台账(台账二)，每10天小计一次，每月合计一次。
三、棉花销售(含调出)台账(台账三)
(一)年月日：记录棉花销售(调出)时间。
(二)摘要：根据管理需要，记录需简要说明的内容。
(三)销售数量：按棉花销售出库单标明的等级和数量分别皮棉和棉副产品进行登记。
(四)销售收入(含销项税)：按企业实际销售棉花价款分别皮棉和棉副产品进行登记。
(五)低于成本销售：按总行有关文件对“低于成本销售”的界定，分别销售数量和销售金额进行登记。
(六)结算方式：采用现金和汇兑结算的记入“现款”栏，采用支票、汇票、承兑汇票和远期信用证结算的记入“票据”栏，同时在“摘要”栏中注明使用票据种类。采用上述之外结算方式的记入“其他”栏中。结欠尾款：买方欠卖方用“-”表示，卖方欠买方用“+”表示。
(七)销售货款分配构成：应缴纳税金是指国家税法规定应上缴的税金，如增值税等；应收贷款是指本期销售棉花实际占用的贷款，等于收购价款加上直接收购费用；应收利息是对应于本期销售棉花占用贷款应收回的利息；应收历欠贷款是指收回本期销售棉花占用的贷款和利息后，余下
的销售收入中按比例分配一部分用于归还历年拖欠的贷款；应收历欠利息是对应于应收历欠贷款计算的应收利息；企业财务资金是指销售收入中扣除上述内容后余下的可供企业支配的部分。
(八)棉花销售(含调出)台账(台账三)，每10天小计一次，每月合计一次。
四、棉花库存台账(台账四)
(一)期初库存：指上期结转数，分别按商品库存、国家储备和地方储备登记棉花数量和金额。棉花副产品只登记金额，不登记数量。
(二)本期累计增加库存；指本期收购量与本期调入量(含转储备)之和，分别按商品库存、国家储备和地方储备登记棉花数量和金额。棉花副产品只登记金额，不登记数量。入库用“+”表示。
(三)本期累计减少库存：指本期销售棉花数量与调出棉花数量(含储备轮库和出库销售)之和，分别按商品库存、国家储备和地方储备登记棉花数量和金额。棉花副产品只登记金额，不登记数量。出库用“-”表示。
(四)损益：登记加工应分为损益、被盗、火灾及其他自然灾害造成的损失。“损”用“-”表示，“益”用“+”表示。
(五)期末库存：指期初库存加本期库存增减之差和损益。分别按商品库存、国家储备和地方储备登记棉花数量和金额。棉花副产品只登记金额，不登记数量。
(六)棉花库存台账(台账四)，每10天登记一次，每月登记一次。
五、收贷收息台账(台账五)
(一)年月日：记录货款回笼、归行和收贷收息时间。
(二)摘要：根据管理需要，记录需简要说明的内容。
(三)资金回笼：分别按本期销售货款回笼、到期票据、收回历年拖欠货款和其他来源(主要指专项补贴和盘活挤占挪用贷款等)进行登记。
(四)回笼资金归行：分别按本期销售货款回笼归行、历年拖欠货款归行、到期票据贴现归行和其他归行(主要指专项补贴和盘活挤占挪用贷款等)进行登记。
(五)应收贷款本金：指本期销售收入中实际占用的贷款本金。
(六)应收贷款利息：指对应于应收贷款本金计算的应收利息。
(七)归行资金去向：分别按缴纳税金、实际收回本期销售收入中占用的贷款本金、实际收回对应于实收贷款本金的利息、专项补贴收息、实际收回历年拖欠贷款、实际收回对应于实收历年拖欠贷款的利息和企业财务资金进行登记。
(八)收贷收息台账(台账五)，每10天小计一次，每月合计一次。
六、企业不合理资金占用贷款台账(台账六)
(一)年月日：记录不合理资金占用贷款发生的时间。
(二)摘要：简要记录发生不合理资金占用贷款的原因和需简要说明的其他内容。
(三)合计：指亏损挂账、不合理结算资金占用贷款与其他挤占挪用占用贷款之和。
(四)亏损挂账：指农发行清理认定的棉麻企业亏损占用农发行的贷款。
(五)不合理结算资金占用贷款：主要指超期应收款，分别按3个月(进出口6个月)～1年、1年～2年和2年以上几种情况进行登记。
(六)其他挤占挪用占用贷款：分别固定资产占用、附营业务占用、单位(个人)借款占用和其他几种情况进行登记。
(七)企业不合理资金占用贷款台账(台账六)，每10天小计一次，每月合计一次。



1998年8月14日
广东省交通厅


广东省实施《超限运输车辆行驶公路管理规定》办法
广东省交通厅
广东省交通厅



第一条 为加强对超限运输车辆行驶公路的管理，维护公路完好，保障公路安全、畅通，根据《中华人民共和国公路法》、《广东省公路路政管理条例》、《广东省高速公路管理条例》、交通部《超限运输车辆行驶公路管理规定》(以下简称《规定》)等法规，特制定本实施办法。
第二条 在本省境内公路上进行超限运输的单位和个人(以下简称“承运人”)均应遵守本办法。
第三条 超限运输车辆行驶公路的管理工作实行“统一管理、分级负责、方便运输、保障畅通”的原则。
省交通厅主管全省超限运输车辆行驶公路的管理工作，县(市)级以上交通行政主管部门主管辖区内的超限运输车辆行驶公路的管理工作。
超限运输车辆行驶公路的具体行政管理工作由县(市)级以上公路管理机构路政部门负责。
第四条 超限运输车辆是指在公路上行驶的、有下列情形之一的运输车辆：
(一)车货总高度从地面算起4米以上(集装箱车货总高度从地面算起4.2米以上)；
(二)车货总长18米以上；
(三)车货总宽度2.5米以上；
(四)单车、半挂列车、全挂列车车货总质量40000千克以上；集装箱半挂列车车货总质量46000千克以上；
(五)车辆轴载质量在下列规定值以上：
单轴(每侧单轮胎)载质量6000千克；
单轴(每侧双轮胎)载质量10000千克；
双联轴(每侧单轮胎)载质量10000千克；
双联轴(每侧各一单轮胎、双轮胎)载质量14000千克；
双联轴(每侧双轮胎)载质量18000千克；
三联轴(每侧单轮胎)载质量12000千克；
三联轴(每侧双轮胎)载质量22000千克；
经国家批准生产的单轴轴载质量大于10000千克(含10000千克)、小于13000千克(含13000千克)的车辆，暂以国家核定的轴载质量视同轴载限值标准。
第五条 超限运输车辆未经公路路政部门批准，不得在公路上行驶。
第六条 在公路上行驶的车辆的轴载质量必须符合《公路工程技术标准》的要求。但对有限定荷载要求的公路和桥梁，超限运输车辆不得行驶。
第七条 超限运输车辆需行驶公路，其承运人应提前到货物起运地的县(市)级公路路政部门提出申请，或直接向有审批权的公路路政部门提出申请。
第八条 承运人向公路路政部门申请超限运输车辆行驶公路时，应提供下列资料和证件：
(一)货物名称、重量、外廓尺寸及必要的总体轮廓图；
(二)运输车辆的厂牌型号、自载质量、轴载质量、轴距、轮数、轮胎单位压力、载货时总的外廓尺寸等有关资料；
(三)货物运输的起讫点、拟经过的路线和运输时间；
(四)车辆行驶证及其复印件和车辆外型3R(45°角)彩照一张。
第九条 超限运输车辆行驶公路前，其承运人应根据具体情况分别依照下列规定的期限提出申请，并如实填写《广东省超限运输车辆行驶公路申请表》(以下简称《申请表》，见附表1)，《申请表》由省级公路路政部门统一印制和管理。
(一)对于车货总质量在40000千克以下，但其车货总高度、长度及宽度超过第四条第(一)、(二)、(三)项规定的超限运输，承运人应在起运前15日提出书面申请；
(二)对于车货总质量在40000千克以上(不含40000千克)、集装箱车货总质量在46000千克以上(含46000千克)，100000千克以下的超限运输，承运人应在起运前1个月提出书面申请；
(三)对于车货总重在100000千克(不含100000千克)以上的超限运输，承运人应在起运前3个月提出书面申请。
第十条 公路路政部门在接到承运人的书面申请后，应在15日内进行审查并提出书面答复意见。
对涉及进行超限运输的线路需改造、加固的，视具体情况适当延期审批。
第十一条 各级公路路政部门按下列规定对超限运输车辆进行审批：
(一)跨省行政区域进行超限运输的，由省级公路路政部门负责审批，必要时可转报国务院交通主管部门统一进行协调。
(二)跨地(市)行政区域进行超限运输的，由省级公路路政部门负责审批。
(三)在本地(市)行政区域内进行超限运输的，由地(市)级公路路政部门负责审批。
(四)在高速公路上跨路段进行超限运输的，承运人应先到起点高速公路路政部门提出申请，填写《申请表》，由高速公路路政部门逐级上报省级公路路政部门审批，不跨路段的由所属高速公路路政部门审批，但一般不办理超宽限值运输车辆行驶高速公路。
第十二条 公路路政部门在审批超限运输时，应根据实际情况，对需经路线进行勘测，选定运输路线，计算公路、桥梁承载能力，制定通行与加固方案，并与承运人签订有关协议。
公路管理机构应根据制定的通行与加固方案以及签订的有关协议，对运输路线、桥涵等进行加固和改建，保障超限运输车辆安全行驶公路。
第十三条 因超限运输需进行的勘测、方案论证、加固、改造、护送及修复由公路管理机构组织实施，所需费用由承运人承担。
第十四条 公路路政部门对经批准进行超限运输的车辆，应发给《超限运输车辆通行证》(以下简称《通行证》)。
《通行证》按国务院交通主管部门统一制定的式样，由省级公路路政部门统一印制和管理。
第十五条 承运人必须持有效《通行证》，并悬挂明显标志("超限运输”字样)，按公路路政部门核定的时间、路线和时速行驶公路。
第十六条 承运人不得涂改、伪造、租借、转让《通行证》。
第十七条 超限运输车辆的型号、牌号及运载的物品必须与签发的《通行证》所要求的规格保持一致。
第十八条 超限运输车辆通过桥梁时，时速不得超过5公里，且应匀速居中行驶，严禁在桥上制动或变速。
第十九条 凡持有《通行证》进行超限运输的承运人，如途中因自然灾害或其他不可预见因素而出现公路通行状况异常，需通行施工便道、简易桥梁的，应到当地公路路政部门重新申请，否则视为擅自超限运输。
第二十条 四级公路、等外公路和技术状况低于三类的桥梁，不得进行超限运输。
第二十一条 路政部门应在公路桥梁、隧道及渡口设置限载、限宽、限长、限高标志。
第二十二条 公路路政部门可根据国家和省有关规定在公路上设置运输车辆轴载质量及车货总质量的检测装置，对超限运输车辆进行检测，发现违法超限运输行为要及时纠正，并依法进行处罚。
第二十三条 对超过本办法第四条第(一)、(二)、(三)项限定值标准，但车货总高度从地面算起不超过4.3米，车货总长不超过20米，车货总宽度不超过3米的车辆，因在本省行政区域内经常从事运输活动，由起运地地级市以上公路路政部门负责审批，批准后发给《通行证》，凭此《通行证》可全省通行。《通行证》使用期限为半年，期满需继续使用的应重新报批。
第二十四条 对超过本办法第四条限值标准，未办理超限运输手续的超限运输车辆，由公路路政部门责令停驶，补交已超限行驶路段的公路赔(补)偿费，并处以罚款。对货物按以下方式处理：
1、对可解体的货物，责令承运人自行卸去超限部分物品。
2、对于不可解体的货物，可申请补办有关手续。
第二十五条 对于未办超限运输手续又不自行卸去超限部分物品的，公路路政部门除对其处以罚款外，应强制卸去超限部分物品。超限车辆检测费、物品卸、装等所发生的费用由承运人承担。所卸货物由承运人自行负责保管。
第二十六条 超限运输车辆行驶公路，承运人应承担赔(补)偿责任。赔(补)偿标准按广东省交通厅、广东省财政厅、广东省物价局《关于印发广东省超限运输车辆行驶公路赔(补)偿费标准的通知》(粤交路[2000]133号文)执行。
第二十七条 公路路政部门应加强对超限运输车辆行驶公路的现场管理，并可根据实际情况派员护送。
第二十八条 各级公路路政部门应向社会公布监督、咨询电话，接受社会监督。
第二十九条 在公路上进行超限运输的承运人，应当接受公路路政管理人员依法实施的监督检查，并为其提供方便。
第三十条 公路路政部门管理超限运输车辆行驶公路涉及处罚的，按《公路法》及有关法规规定执行。
第三十一条 本办法由省交通厅负责解释。
第三十二条 本办法自2001年8月1日起施行。


2001年8月15日