国家烟草专卖局关于印发《烟草行业产品质量监督检验网管理办法》和《烟草行业产品质量监督检验机构审查认可细则》的通知
国家烟草专卖局
国家烟草专卖局关于印发《烟草行业产品质量监督检验网管理办法》和《烟草行业产品质量监督检验机构审查认可细则》的通知
各省、自治区、直辖市及大连、深圳市烟草专卖局（公司），郑州烟草研究院：
自1995年《烟草行业产品质量监督检验网管理办法》以及审查认可细则（国烟科[ 1995] 第41号）发布实施以来，烟草行业产品质量监督检验机构实行了审查认可制度，在规范行业质检机构的管理，提高整体技术水平，促进行业产品质量的提高等方面发挥了积极的作用。当前，烟草行业面临着入世后国内外更加激烈的市场竞争，实验室合格评定已成为贸易活动中重要组成部分，实验室认可已成为国际化大趋势，调整、充实、提高烟草行业质检机构技术和管理水平，建立完善的烟草质检工作体系，是未来行业质检网发展的主要目标和任务，是“科教兴烟”和实施品牌战略的重要组成部分，是提高我国产品在国际市场上的信誉和竞争力的重要保障。为此，在认真总结几年来行业产品质量监督检验机构审查认可工作经验的基础上，结合国际上实验室认可通用要求的规定，依据《产品质量法》、《计量法》、《标准化法》和《烟草专卖法》等法律法规，修订了《烟草行业产品质量监督检验网管理办法》、《烟草行业产品质量监督检验机构审查认可细则》，现印发给你们，请遵照执行。
附件：1、烟草行业产品质量监督检验网管理办法
2、实验室认可准则
2-A：实验室评审表
3、烟草行业产品质量监督检验机构审查认可细则
3-A：烟草行业二级产品质量监督检验机构审查认可评定表
3-A-a：《烟草行业二级产品质量监督检验机构审查认可评定表》条文解释
3-B：烟草行业重点二级产品质量监督检验机构审查认可评定补充条款
3-B-a：《烟草行业重点二级产品质量监督检验机械审查认可评定补充条款》条文解释
3-C：烟草行业三级质量监督检验站审查认可评定表
3-C-a：《烟草行业三级产品质量监督检验站审查认可评定表》条文解释
二OO一年九月二十八日
附件1：
烟草行业产品质量监督检验网管理办法
第一章总 则
第一条为加强烟草行业产品质量监督检验机构（以下简称质检机构）的管理，进一步提高质检机构整体技术水平和管理水平，更好地发挥质检机构在烟草产品质量监督检验和提高产品质量水平及市场竞争力争方面的作用，保证质检机构的公正性、科学性和权威性，依据《产品质量法》、《标准化法》、《计量法》、《烟草专卖法》及《烟草专卖法实施条例》等法律法规，制定本办法。
第二条质检机构由国家烟草专卖局质量技术监督主管部门（以下简称国家局主管部门）归口管理，其基本任务是承担对烟草专卖品及其相关产品（以下简称烟草产品）的质量监督检验和仲裁性检验任务。
第三条本办法规定了行业质检机构的组成、管理、任务和职责以及审查认可制度。烟草行业各级质检机构及有关部门均应遵守本办法。
第二章机构及审查认可
第四条烟草行业质检网由三级质检机构组成：
一、国家级质检机构（简称一级站）是国家质量监督检验检疫总局（原国家质量技术监督局）批准在烟草行业设立并授权的最高质量检验权威机构。该机构受国家局及其授权的挂靠单位领导，业务上受国家质量监督检验检疫总局的指导。
二、省级（或区域性）质检机构（简称二级站）是国家局批准在行业内设立并授权的省级（或区域性）质检机构，是其所在省管辖区（或委托管辖区）内烟草产品质量监督检验的权威机构。该机构受国家局及其所在地省级烟草专卖局（或挂靠单位）的领导，业务上受国家级质检中心和其所在地省级质量技术监督局的指导。
条件成熟时，国家局将依据质检机构的综合技术水平、承担任务量以及审查认可结果等方面条件，重点扶持一批重点二级站。
三、企业级（或地区专业性）质检机构（简称三级站）是有关省级烟草专卖局在所属各卷烟厂、有关企业和主要烟草专卖品产销地烟草公司设立的产品质量监督检验站，是本企业或本地区产品质量监督检验的权威机构。该机构受其所在省级烟草专卖局及其有关隶属单位领导，业务上受上一级质检机构和所在地技术监督局的指导。
第五条对行业质检机构实行审查认可制度。
一、质检机构应在规定的时间内向上一级审查认可机关递交审查认可申请书。
二、审查认可机关在接到申请书后，会同有关主管部门及专家组成审查评审组，具体负责审查评审工作。
三、审查认可依据：
一级站的审查认可按照《国家产品质量监督检验中心管理试行办法》（国家经济贸易委员会经质[1986]664号）和中国实验室认可委员会发布的《实验室认可准则》（CNACL201- 1999）（见本文附件2，文本改版时，应将最新版本作为有效版本，下同）等要求执行。
二级站的审查认可按照《实验室认可准则》有效版本和《烟草行业产品质量监督检验机构审查认可细则》（见本文附件3）及评定要求。重点二级站的审查认可还应依据《烟草行业重点二级产品质量监督检验机构审查认可评定补充条款》（见本文附件3-B）。
三级站的审查认可依据是《烟草行业产品质量监督检验机构审查认可细则》及评定要求。
四、由评审组提出审查评审报告，报审查认可机关批准。合格者，颁发授权认可证书及印章，并予通告。
五、授权认可证书有效期为五年。期满前六个月由质检机构提出复审申请，复审合格者换发认可证书；不合格者，取消授权，收回印章，并予通告；基本合格者，期限三个月整改，对不合格项复查合格后，颁发认可证书，否则，按不合格处理，
第三章任务及职责
第六条一级站的主要任务：
一、认真贯彻执行国家和国家局有关产品质量监督检验工作的方针、政策、法规和办法。
二、在授权的承检范围内，承担国家或国家局下达的产品质量监督检验任务，并按要求提供检验报告和综合分析报告。
三、承担国内销售或查获的国内外卷烟产品的真伪鉴别与仲裁性检验工作。
四、根据国家局的要求，承担为烟草产品质量等级评定、新产品鉴定、成果鉴定、报奖及发放生产许可证等提供科学、公正、可靠的检验数据及评价意见。
五、负责有质量争议的烟草产品仲裁性检验。
六、研究开发新的检测技术和方法，对行业同类质检机构进行技术指导和人员培训。
七、承担或参与国家标准、行业标准的制、修订工作及有关标准的试验、验证检验工作。
八、根据国家局的要求，参加行业重大新工艺、新技术、新材料、大型设备（或成套设备）及引进项目的论证及验收检验工作。
九、面向社会开展质量、检测等技术咨询服务。
十、参加国际合作研究与技术交流、培训。
十一、承担国家局要求的其它任务及有关部门的委托检验与仲裁性检验。
第七条二级站的主要任务：
一、认真贯彻执行国家和上级单位有关产品质量监督检验工作方针、政策、法规和办法。
二、在授权和承检范围内，承担国家局、省级局和省级技术监督主管部门下达的烟草产品质量监督检验任务，并按要求提供检验报告和综合分析报告。
三、授权承担辖区内销售或查获的国内外卷烟产品的真伪鉴别与仲裁性检验工作。
四、授权承担本管辖区烟草产品质量等级评定、新产品鉴定等事项的有关检测检验任务，并提供科学、公正、可靠的检验数据及评价意见。
五、授权承担面向社会开展质量、检测等技术咨询服务。
六、承担本管辖区有质量争议的烟草产品仲裁性检验。
七、指导和帮助企业质检机构的建设，负责培训人员，正确执行统一的检测方法。
八、结合本管辖区的实际情况及发展动态，研究检测技术及方法，提高检测能力并扩大检验业务范围。
九、参与有关科研攻关项目、重点引进项目的论证及验收检验工作。
十、承担国家局和省级局要求的其它任务和有关部门委托的检验与仲裁性检验。
十一、根据要求积极参加国际合作研究与技术交流、培训。
十二、重点二级站要承担国家局要求的跨省（市、区）的产品检验和仲裁性检验任务。
第八条三级站的主要任务：
一、认真贯彻执行国家和上级单位有关产品质量监督检验工作的方针、政策、法规和办法。
二、负责对本企业（或本地区）产品（含半成品）质量的监督检验工作，并及时向其归属单位领导及上级部门提供检验报告及改产品质量的意见。
三、承担供本企业生产用的原料和卷烟材料的质量检验工作。
四、参与本企业重点科研项目，主要引进设备（或成套设备）的论证及验收检验工作。
五、承担所在省级局、地区或本企业要求的其它相关检验任 务。
第九条质检机构应按时按要求完成本办法第六至第八条规定的各项任务。检验工作必须认真负责，严格按照标准及有关规定进行检测，检验要准确、可靠，判断结论要科学、公正。
第十条质检机构有权向产品生产企业和有关上级部门反映被检产品生产企业在质量管理和产品质量上存在的问题，指导企业提高产品质量。
第十一条各级质检机构的工作人员应严格遵守国家和国家局有关产品质量监督检验工作的规定和守则，坚持科学、公正的原则。
第四章管 理
第十二条一、二级站领导的任命：
一、二级站正、副职领导的任命应按国家局（或省级局）干部管理权限的规定执行。由省级局或挂靠单位任命的干部均应报国家局人事和科技主管部门备案。
第十三条质检机构人员应保持相对稳定，不断地开展职工培训和思想教育，使他们具有良好的技术素质和职业道德。
第十四条质检人员必须持有相应的上岗证。上岗人员由上一级质检机构负责培训、考核，颁发证书。有特殊要求时，由国家局统一部署。
第十五条质检机构应在每年年初向上级主管部门递交上年度工作总结及下一年度工作计划，发现或发生重大情况应随时报告。
第十六条被检单位或其它单位对检验结果有争议时，由承担单位的上级主管部门组织仲裁。
第十七条质检机构的上级主管部门应对所属质检机构的工作进行不定期的监督检查。
第十八条质检机构应加强对工作人员的业务考核（包括技术水平、思想素质、工作成绩），考核结果作为奖惩和晋升的依据。
第十九条对在烟草产品质量监督检验岗位上，凡接触有害、有毒物质的人员，应按照国家有关规定享受其相应的劳保待遇。
第二十条对正确使用职权，坚持原则，实事求是，秉公办事的质检人员要给予支持、保护和奖励，对弄虚作假，询私舞弊者。根据情节轻重，分别给予批评教育、扣发奖金、扣发工资、行政处分，对触犯刑律的，移交司法机关依法追究法律责任。
第五章附 则
第二十一条本办法由国家烟草专卖局负责解释。
第二十二条本办法自公布之日起执行。国家局1995年发布的〈烟草行业产品质量监督检验网管理办法〉（国烟科[ 1995] 第41号）同时废止。
附件2：
实验室认可准则
1.引言
1．1为了规范实验室认可的评审条件，根据中国实验室国家认可委员会（CNACL）《实验室认可管理办法》（CNACL101- 99）的规定制定本准则。
1．2本准则依据ISO／IEC导则25（1990）：校准和检测实验室资格的通用要求”而制定，其要求ISO／IEC导则25的规定一致。
1．3本准则是从事校准和／或检测工作的实验室获取CNACL认可所必须遵守的通用要求。
1．4本准则供CNACL评审实验室技术能力时使用，也可供实验室在建立并实施其质量体系时使用。
2．参考文件
《实验室认可管理办法》（CNACL101- 99）
ISO／IEC导则25（1990）校准和检测实验室资格的通用要求
GB／T 6583- 92质量…术语
3．定义
3．1实验室：进行校准和／或检测的实体。
注释：
（1）如果某实验室是一个除进行校准和检测工作以外，还进行其他活动的组织中的一部分，那么本术语“实验室”仅指该组织为从事校准和检测工作的那一部分。
（2）在本准则中，“实验室”一词指从事校准或检测的机构
——在一个固定的地点
——在一个临时的场所，或者
——在一个可移动的设施。
3．2检测实验室：从事检测工作的实验室。
3．3校准实验室：从事校准工作的实验室。
3．4校准：在规定条件下，为确立计量仪器或计量系统的示值或实物量具所代表的值与相应的被计量的已知值之间关系的一组操作。
注释：
（1）校准结果可用于评定计量仪器、计量系统或实物量具的示值误差、或对标尺上的标记赋值。
（2）校准也可确定其他计量特性。
（3）校准结果可记录在通常称之为校准证书或校准报告的文件上。
（4）校准结果有时用校准因子或以校准曲线形成的一系列校准因子来表示。
3.5s检测：按照规定的程序，为确定给定的产品、材料、设备、生物组织、物理现象、工艺或服务的一种或多种特性的技术操作。
注释——检测结果通常记录在称之为检测报告或检测证书的文件上。
3．6校准方法：为进行校准而规定的技术程序。
3．7检测方法：为进行检测而规定的技术程序。
3．8检定：通过测验并提供证据来确认规定的要求得到满足。
注释：
（1）为了与计量仪器的管理相衔接，检定工作为校验计量仪器的示值与相对应的已知量之间的偏差使其始终小于有关计量仪器管理的标准、规程或规范中所规定的最大允许误差提供手段。
（2）检定的结果导致对计量仪器做出继续使用、进行调整、修理、降级使用或声明报废的决定。任何情况下，要求所完成检定的追溯记录应在计量仪器的每个专门记录上体现。
3．9质量体系：为实施质量管理的组织机构、责任、程序、过程和资源。
3．10质量手册：陈述一个组织质量方针、质量体系和质量工作的文件。
注释一质量手册可以提出涉及实验室质量安排的其他文件。
3．11参考标准：通常指在给定地点可得到的最高计量学特性的标准，在该地所进行的计量由它导出。
3．12标准物质：具有一种或多种足够好地确立了的特性，用以校准计量器具、评价计量方法或给材料赋值的物质或材料。
3．13有证标准物质：具有一种或多种用技术上有效的方法鉴定了特性值，并附有或可溯源到由鉴定机构所发给的证书或其他文件的标准物质。
3.14溯源性：通过连续的比较链，使计量结果能够与有关的基准（通常是国际的或国家基准）联系起来的特性。
3．15能力验证：通过实验室间的比较来判定实验室的校准或检测能力。
3．16要求：为使一个物体的特性能被了解并考核，将其转化而成的一套分别定量的或文字的规范。
4．组织和管理
4.1实验室应有明确的法律地位；
实验室的组织和运作方式应保证其固定的J临时的和可移动的设施满足本准则的要求。
4．2实验室应：
(a）有管理人员，他们应具有履行其职责所需的权力和资源；
（b）有措施保证所有工作人员不受任何来自商业、财务和其它会影响其工作质量的压力；
（c）以确信在任何时候都能保持其判断的独立性和诚实性的方式组织起来；
(d）对影响校准和检测质量的所有管理、执行或验证人员规定其职责、职权和相互关系并形成文件；
(e ）由熟悉校准或检测方法及程序、了解校准或检测目的以及懂得结果评审的人员来实施监督。监督人员与非监督人员的比例应足以保证监督工作的正常进行；
(f) 有一名技术负责人，全面负责技术工作( 无论如何称谓)；
(g)有一名负责质量体系及其实施的质量负责人（无论如何称谓）。他可以直接与负责实施质量方针和资源决策的最高层管理者及技术负责人联系。在某些实验室中，质量负责人也可是技术负责人或其副手；
(h ）在技术和质量负责人不在时，应指定代理人，并明文规定；
(i）适当时，应有文件化的政策和程序，以保护委托方的机密信息和所有权；
（j)适当时，参加实验室之间的比对试验和能力验证计划。
5．质量体系、审核和评审
5．1实验室应建立并保持与其承担的校准和检测工作类型。工作范围和工作量相适应的质量体系；质量体系的所有要素均应文件化；质量文件应提供给实验室人员使用；实验室应朋大规定达到良好工作水平和提供优质校准或检测服务的方针和目标并作出承诺。实验室的管理者应将方针和目标纳入质量手册，并使实验室所有有关人员都知道、理解并贯彻执行；质量负责人应负责维持手册的现行有效性。
5. 2质量手册以及相关的质量文件应阐述实验室为满足本准则要求而制订的方针和工作程序。
质量手册和相关质量应包括：
（a）最高管理者的质量方针声明，包括质量目标和质量承诺；
（b）实验室组织与管理结构以及它在任一母体组织中的地位和相应的组织图；
（c)管理工作、技术工作、支持服务和质量体系之间的关系；
（d)文件控制和维护程序；
（e)关键人员的工作岗位描述并涉及其他人员的工作岗位描述；
（f)实验室授权签字人的识别（当此概念适用时）；
（g)实验室实现量值溯源的程序；
（h)实验室校准和／或检测的范围；
（i)实验室有开展工作项目的评审程序，确保开始新工作项目之前有适当的设施和资源；
（j)列出在用的校准、检定（验证）和／或检测程序；
（k)校准和控制样品管理程序（样品处置程序）；
（1）列出在用主要设备和参考测量标准；
（m）设备的校准、检定（验证）和维护程序；
(n）涉及检定（验证）的活动内容包括：
—— 实验室之间比对；
——能力验证计划；
——标准物质使用；
——一内部质量控制方案；
（o）当发现检测结果有差异或偏离文件化的政策和程序时，应遵循的反馈和纠正措施的程序；
（p）在例外情况下允许偏离方针、程序或标准（规范）应作出规定：
（q)处理抱怨程序；
（r）保密和保护所有权的程序；
（s）量体系审核和评审程序。
5．3实验室应定期对其工作进行审核，检查其工作是否持续地符舍质量体系要求；
审核工作应由经培训和有资格的人员承担；
审核人员应与被审核工作无关；
当审核中发现校准或检测结果的正确性和有效性可疑时，实验室应立即采取纠正措施并书面通知可能已经受到影响的所有委托方。
5．4质量体系应由管理层每年至少评审一次以保证其持续。适用和有效，并作必要的修改与改进。
5．5审核和评审中发现的问题及采取的纠正措施，应形成文件；
对质量负有责任的人员应保证纠正措施在商定的时间内完成。
5．6实验室除了定期审核以外，还应采取其它有效的“校核方法”来确保检测或校准工作的质量，其内容包括（但不限于此）：
（a）尽可能采用统计技术的内部质量控制方案；
（b）参加能力验证或其它实验室问的比对；
（c）定期使用有证标准物质和／或在内部质量控制中使用副标准物质；
（e）对保留样品的再检测；
（f）一个样品不同特性检测结果的相关性。
实验室应对这些技术“校核方法”有效性定期加以评审。
6．人员
6．1实验室应配备足够数量的人员；
这些人员必须经过必要的与其承担任务相适应的教育、培训、并有相应的技术知识和经验。
6．2实验室应保证其人员得到及时培训。
6．3实验室应保存其技术人员有关资格证书、培训、技能和经历等技术业绩档案。
7．设施和环境
7．1实验室的设施、工作区域、能源、照明、采暖、通风等应便于校准或检测工作的正常运行。
7．2校准或检测所处的环境不应影响校准或检测结果的有效性或对其所要求的测量准确度产生不利的影响，在非固定场所进行校准和检测时尤应注意。
7．3适当时实验室应配备对环境条件进行有效监测、控制和记录的设施；
实验室应注意周围因素（例如微生物菌种、灰尘、电磁干扰、湿度、电网电压、温度、噪声、振动级……），以免影响检测或校准工作7．4相邻区域的活动相互之间有不利影响时，应采取有效的
隔离措施。
7.5进入和使用有影响工作质量的区域应有明确的限制和控
制。
7．6应有充分的措施保证做好实验室的“内务管理”；
实验室应有符合有关健康和安全的要求。
8．设备和标准物质
8．1实验室应配备正确进行校准和检测所需的所有设备（包
括标准物质）。如果使用实验室永久控制范围以外的设备，则应保
证本准则的有关要求得到满足。
8．2所有设备应得到正常维护，应有文件化的维护程序；
如果任一设备有过载或错误操作、或显示的结果可疑、或通过
检定（验证）或其他方式表明有缺陷时，应立即停止使用，并加上明
显标识，如可能应将其贮存在规定的地方直至修复；修复的设备必
须经校准、检定（验证）或检测，满足要求后方能投入使用；实验室
应检查由于上述缺陷对以前所进行的校准或检测工作的影响。
8.3每一台设备（包括标准物质）应有明显的标识表明其校准
状态。
8．4应保存对校准和检测有意义的所有标准物质和每一台设
备的档案，档案内容应包括：
a)设备的名称；
b)制造商名称、型号、序号或其他唯一性标识；
c)接收日期和启用日期；
山目前放置地点（如果适用调）；
e）接收时的状态（例如全新的，用过的，经改装的）；
f）制造商使用说明书的复制件（如果有）；
g）校准和／或检定（验证）的日期和结果以及下次校准和／或检定（验证）的日期；
h）迄今所进行的维护和今后维护计划的细节；
i)损坏、故障、改装或修理的历史。
9．量值溯源和校准
9．1对校准或检测的准确度和有效性有影响的测量设备和试验设备在投入使用前必须经过校准和／或检定（验证）实验室应制订有关测量设备和试测设备的校准与检定（验证）计划。
9．2实验室应制定和实施设备的校准和／或检定（验证）和确认的总体计划，以确保（适用时）实验室的测量可溯源到已有的国家计量基准。
校准证书或检定证书应能证明溯源到国家计量基准，并应给出测量结果和有关测量不确定度和／或是否符合规定的计量特性的说明。
9.3在无法溯源到国家计量基准的情况下，实验室应提供相关结果的满意证据，例如参加一个适当的实验室间的比对或能力验证。
9．4实验室建立的参考计量标准只能用于校准之用，不作它用，除非能够证明其作为测量参考标准的性能不会失效。
9．5计量参考标准的校准工作应由能溯源到国家汁量基准的机构来完成；
应有计量参考标准的校准和检定（验证）计划。
9．6适用时，参考标准（器）、测量设备和检测设备在两次校准（或检定）之间应经受“运行检查”。
9．7标准物质应溯源到国家（或国际）计量基准或溯源到国家（或国际）的标准物质（如可能）。
10．校准和检测方法
10．1必要时，实验室应制订以下指导性文件；
——有关设备使用、操作、工作的规程；
——有关样品处置（管理）和准备指令；
——有关校准和检测工作的细则。
所有上述指导性文件、标准、手册和工作参考数据等都应现行有效并便于工作人员使用。
10．2实验室应使用合适的方法和程序来进行校准、检测工作和职责范围内的其它有关业务活动（包括样品的抽取、处置、传送和贮存、制备，测量不确定度的估算，校准和／或检测数据的分析）；
上述方法和程序应与所要求的准确度和有关校准或检测的标准规范一致。
10．3没有规定校准或检测方法时，实验室应尽可能选用国际或国家标准中已经公布或由权威机构或有关科技文献或杂志上发表的方法。
10. 4需要使用非标准方法时，应征得委托方同意，并形成有效文件，使出具的报告为委托方和用户所接受。
10．5当抽样作为检测方法的一部分时，实验室应使用文件化的程序和适应的统计技术去抽取样品。
10．6对计算和数据换算应进行适当的校核。
10．7采用计算机或自动化设备进行校准或检测数据的采集、处理、运算、记录、报告、存贮或检索等工作时，实验室应满足以下要求：
a)符合本准则要求；
b)计算机软件应文件化，并能满足使用要求；
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金融创新与金融监管
戚莹
内容摘要：金融创新是金融深化的突破口，金融监管作为一种管制手段对金融创新既有促进作用，也有抑制作用。不同类型的金融创新对金融监管也提出了不同的要求。金融创新与金融监管在“博弈”互动过程中，共同促进金融业发展。
Abstract：
Financial innovation is the breakthrough point of financial deepening .As a measure of control ,financial regulation can not only promote but also restrain the financial innovation .Different kinds of financial innovations demand different financial regulations. The "game "interplay of the financial innovation and regulation promotes the development of financial industry simultaneously .
关键字：金融创新 金融监管
我国已加入WTO。为了应对WTO的挑战，在激烈的市场竞争中生存与发展，各市场主体只有继续深入进行经济体制改革，不断创新，提高自身竞争力，才可能在竞争中立于不败之地。金融是经济的核心。金融业的存在和发展对经济的影响是深远的，而金融业的竞争又是异常残酷的，因此各市场主体通过不断地金融创新来维持竞争力。频繁的创新对金融监管提出了新的要求，金融监管为了适应这一变化也在不断地调整，本文拟对金融创新与金融监管二者之间的互动关系作初步的探讨。
一． 金融创新的基本理论
1． 概念
创新这一概念是本世纪初美籍奥地利经济家约瑟夫?熊彼特（Joseph Schumpeter）首次提出的。熊彼特使用“创新”一词是用来定义将新产品、工艺、方法或制度引用到经济中去的第一次尝试。20世纪70年代以来，金融领域发生了革命性的变化，人们将金融领域的这些变化称之为金融创新。但是金融创新真正成为金融领域一种引人注目的现象并成为研究的对象，则是80年代的事。虽然金融创新是一个普遍接受并广泛使用的概念，但直到目前为止，金融创新一词在学术界依然没有形成统一的认识。
阿诺德?希尔金（Arnold Heertje）认为：创新，总的来说指所有种类的新的发展，金融创新则指改变了金融结构的金融工具的引入和运用(。显然，这个定义主要论及金融工具创新。大卫? 里维林（David Lliewellyn）对金融创新如下定义：金融创新是指各种金融工具的运用，新的金融市场及提供金融服务方式的发展(。这个定义包括了金融创新的几个方面内容即工具的创新，市场的创新及服务的创新。我国著名经济学家厉以宁教授从目前中国的情况来谈金融创新。他指出，金融领域存在许多潜在的利润，但在现行体制下和运用现行手段无法得到这个潜在利润，因此在金融领域必须进行改革，包括金融体制和金融手段方面的改革，这就叫金融创新(。在他看来金融创新显然应该包括金融体制创新，而且是一种极为重要的创新。
从以上论述中，我们可以看到，随着人们对金融创新认识的深入，金融创新的定义也在发生变化，这种变化主要体现在金融创新的外延，即金融创新的分类上。综上所述，我们认为所谓金融创新是指会引起金融领域结构性变化的新工具，新服务方式，新市场以及新体制。
2． 理论基础
金融创新是以金融深化理论，理性预期理论和利率平价理论为基础的经济学范畴，下面就简单阐述一下有关的基本理论。
（1） 金融深化理论
美国当代著名经济学家爱德华? S ?肖从发展经济学的角度对金融与经济发展的关系进行了开创性的研究，我国经济学家厉以宁先生从金融创新的角度将这种理论概括为三个方面(：金融先行论论。金融在所有国家经济发展中具有重要的作用。金融机制一方面会促使被抑制经济摆脱徘徊不前的局面，加速经济的增长，另一方面，如果金融领域本身被抑制或扭曲的话，则会阻碍和破坏经济的发展，因此，要实现经济发展，就必须实行金融先行的政策。金融深化理论在分析方法上，提出“财富的研究比货币的研究更为重要”的观点。在以往的经济研究和政策制订中以货币为中心。但金融深化理论认为，要研究经济，最重要的不是流量而是存量，只有研究财富的存量才能说明一个国家的实力，也才可能看出一个国家经济发展的趋势及发展潜力。一个国家经济越发达，它的金融资产量越大。金融资产的大小跟该国的国民收入之间有一定的比例关系。这个比例越高，经济发展越快。
据此，肖提出金融深化理论，要求放松金融管制，实行金融自由化。这与金融创新的要求正相适应，因此成了推动金融创新的重要理论依据。
（2）理性预期理论
理性预期学派是从货币学派分离出来的一个新兴经济学流派，最早提出理性预期思想的是美国经济学家约翰 ?穆斯。70年代初，卢卡斯正式提出了理性预期理论。
理性预期理论的核心命题有两个：第一，人们在看到现实即将发生变化时倾向于从自身利益出发，作出合理的、明智的反应；第二，那些合理的明智的反应能够使政府的财政政策和货币政策不能取得预期的效果(。据此，政府的责任在于确立一种有利于公众进行理性预期的政策规则，减少经济的不确定性，强硬反对凯恩斯主义政府干预经济的理论和政策，力主经济自由主义，要求建立有效的市场机制，反对金融管制，这与金融创新的要求正相吻合。
(3) 利率平价理论
利率平价理论由凯恩斯于1923年在其《货币改革论》中首先提出，后经一些西方经济学家发展而成。该理论认为，由于各国间存在利率差异，投资方为获得较高收益， 就将其资金从利率低的国家转移到利率高的国家。如甲国的利率水平高于乙国，投资者就会把资金从乙国调往甲国，为避免汇率风险，投资者一般按远期汇率把在甲国的投资收益变为乙国货币，并将此收益与乙国投资所得收益进行比较，从而确立投资方向，两国间投资收益存在的差异导致了资本在国际间的流动，直到通过利率的调整，两国的投资收益相等时，国际间的资本流动才会停止(。厉以宁先生指出，利率平价理论研究两国利率之间的差异，以及整个资本的流进流出和它的管制问题，都推动了金融创新理论的发展(。而其本身也成为国际金融创新的重要理论依据。
3． 分类
同一概念，从不同的角度可以作出不同的类型划分。如果将金融创新与金融监管结合起来考虑，从金融创新产生动因的角度来划分的话， 可以将金融划分为两类：一种是为规避监管而进行的创新，我们可以把它称为消极金融创新，另一种是因金融机构为提高自身竞争力而进行的创新，我们将它称之为积极金融创新。从金融创新的历史看，金融创新是“放松管制”要求的产物，因此，绝大多数金融创新都可归纳为消极金融创新，但我们不应忽略了积极金融创新，由于新技术的发展和应用以及竞争的压力，积极金融创新已越来越多的产生出来，区分积极金融创新与消极金融创新也有利于我们采取不同的监管制度，以充分利用金融创新的益处而尽量减少其弊端。
二、金融监管的基本理论
1、 概念
金融监管是指政府通过特定的机构（如中央银行）对金融交易行为主体进行的某种限制或规定。金融监管本质上是一种具有特定内涵和特征的政府规制行为。综观世界各国，凡是实行市场经济体制的国家，无不客观地存在着政府对金融体系的管制。
2、 理论基础
（1） 从一般“市场失灵”理论角度看。
现代经济学的研究成果表明，市场机制不是万能的，在市场失灵的情况下，应当发挥政府这一“看得见的手”的作用。金融领域作为整个经济体系的重要组成部分， 不可避免地存在着市场失灵的问题。在经济领域中，市场失灵主要表现在：①外部性问题。外部性包括正外部性和负外部性。前者如私人阳台上种植的花草对行为所产生的愉悦作用等，后者如大气污染等。对金融业而言，两种外部性可能都存在。②垄断。某些部门具有很强的由其技术决定的规模经济效益，同时其固定资本又具有很强的长期使用性和沉淀性，因而构成加入壁垒就自然垄断。金融业在本质活动上是规模经济的，因此就会表现追求超大规模，摆脱管理的特征。③信息不对称。信息不对称是指在竞争的市场中，消费者和生产者作为交易的双方，对其交易信息的了解是不完全和不对称的。金融信息的生产者和消费者之间也存在着不对称现象，这将导致市场主体在最大限度的增进自身效用时作出不利于他人的行为，即道德风险问题。
（2） 从金融业的特征看。
在现代市场经济条件下，金融业与其他经济部门相比，存在着多方面的特殊性，使得金融监管尤为必要。①金融业是“公共性”产业。金融机构经营的是特殊商品-货币，资金来源于社会公众的储蓄，而资金的运用又是面向社会公众，因而金融机构的经营状况、行为、业绩对社会公众产生直接的影响。②金融业（尤其是银行）是高负债行业。金融机构在经营过程中面临着诸多风险，其中任何一项风险都会对金融机构的经营成败产生重大影响，但是金融机构为了追逐高额利润，往往盲目扩张资产导致资产状况恶化。③金融风险具有很强的传染性。一家银行或几家银行出现危机会迅速波及到其他银行形成整个金融业的危机，并危及社会经济的健康发展(。
综上理论分析，我们可以说，金融创新是金融自由化的必然产物，而金融监管则是国家干预主义在金融业的逻辑延伸。经济发展史表明，绝对的自由化和绝对的政府干预的作用都是有限的。因此，当代大多数国家都采取“自由”与“干预”相结合的经济体制。至于是“自由”多一点还是“干预”多一点，则取决于各国的历史、文化背景和现实经济发展水平等综合因素。从理论根源上讲，金融创新与金融监管的关系就象“自由”与“干预”一样，是动态的“博弈”过程，金融发展一方面需要金融创新作为动力，另一方面又需要加强金融监管以维护金融安全，以利于金融业持续、健康稳定的发展，金融创新与金融监管就这样互相作用，作为一对矛盾统一体，在自身发展的同时，共同促进金融改革的深化。
三、金融创新对金融监管的影响
1． 金融创新改变了金融监管运作的基础条件，客观上需要金融监管机构作出适当调整。
金融创新的不断涌现，使银行业与非银行金融业、金融业与非金融业、货币资产与金融资产的界限正在变得越来越模糊。这必然使得金融监管机构的原有调节范围，方式和工具产生许多不适性和疏落，需要进行重新调整。“与金融创新的发展保持同步，已成为监管机构的一个主要挑战”(。
2． 金融创新在推动金融业和金融市场发展的同时，也在总体上增大了金融体系的风险，从而极大增加了监管的难度。
金融创新是将诸多风险以不同的组合方式再包装，这种组合后的风险相对于传统金融业务显得更加复杂，使金融监管机构难以控制货币及信贷量。从而使货币政策的执行复杂化，一旦风险触发，可能会导致金融体系的危机。的墨西哥金融危机和东亚金融危机就是最好的例证。金融创新工具的大量繁衍使得金融市场更加捉摸不定，一些金融创新工具最初的目的是为了防范和化解汇率、利率波动的风险，但在实际运用中投机性越来越强。年英国巴林银行倒闭和日本大和银行纽约分行的破产都是因为交易员从事金融期货炒作导致巨额亏损引发的。金融创新的高速发展给市场主体提供了巨额利润来源，因此常被一些冒进的金融机构滥用，也常被不法分子利用，给金融业带来混乱。但我们不能因噎废食，禁止金融创新，只能相应地调整我们的监管手段，加强防范和化解系统性金融风险的能力。
3.金融创新导致金融监管主体的重叠与缺位并存(。
现行分业监管过程中，大都采取机构性监管，实行业务审批制。这样，当不同金融机构业务日益交叉时，一项新业务的推出通常需要经过多个部门长时间的协调才能完成。此外，有的新金融业务处于不同金融机构业务边缘，成为交叉性业务，如储蓄保险是一种既包括储蓄功能又包括保险功能的业务品种，对于这些金融创新，既可能导致监管重复，也可能出现监管缺位。
4． 金融创新导致金融监管制度出现重大创新。
如前所述，金融创新使传统监管制度失去了赖以存在的基础。各国监管制度出现重大创新。这种创新主要体现在：①监管方式上，从机构监管过渡到功能监管。由于金融机构的全能化发展，传统的以机构为监管对象的方式便不再适应，而应以功能为基础进行监管。②监管标准上，从资本监管到全面性的风险。传统监管以资本充足率为标准，这种监管主要是针对信贷风险的，但金融创新使金融机构面临着其他各种风险，仅仅对信贷风险进行监管难以实现有效监管的目的。对信用风险，市场风险，利率风险，流动性风险等各种风险实现全面风险管理，已经成为各国及国际监管制度发展的一个重要趋势。③内部控制制度的加强。传统监管制度注重外部控制制度，随着金融创新的发展，各国及国际监管机构对金融内部控制制度的健全性、有效性越来越给予高度重视。
四．金融监管对金融创新的一般影响
1． 积极方面
许多学者尤其是经济学家侧重于指出金融监管的消极影响，但实际上，金融监管对金融创新亦有十分重要的促进作用，有学者指出，金融监管对金融创新的产生和发展有保护作用，这一方面的监管可称之为保护性监管(。这种保护监管主要体现在以下几个方面：