国务院证券委


国务院证券委员会关于发布《境内上市外资股(B股)公司增资发行B股暂行办法》的通知

1998年2月24日　证委发［1998］5号

各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办(证监会)、国务院有关部委，上海、深圳证券交易所：

　　为规范境内上市外资股(B股)公司增资发行B股的行为，保护投资者合法权益，国务院证券委员会制定了《境内上市外资股(B股)公司增资发行B股暂行办法》，现予发布，请遵照执行。

附件：境内上市外资股(B股)公司增资发行B股申报材料的标准格式




第一条 为促进境内上市外资股（以下简称Ｂ股）市场的发展，规范Ｂ股上市公司（以下简称公司）增资发行Ｂ股（配股发行除外）的行为，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《国务院关于股份有限公司境内上市场外资股的规定》和国务院证券委《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》（以下简称《实施细则》）等有关法律、法规的规定，制定本办法。
第二条 公司增资发行Ｂ股应当符合下列条件：
（一）本次增发所筹资金用途符合国家产业政策、固定资产投资立项和利用外资的有关规定；
（二）公司前一次股票发行（包括增资或配股，下同）已经募足，募集资金的使用与《招股说明书》或《配股说明书》披露内容相符，或其变动已经法定程序批准，并且资金使用效益良好；
（三）公司前一次发行Ｂ股的招股说明书公布日，至本次增资发行Ｂ股的招股说明书公布日，其间隔时间不应少于12个月，但增资发行Ｂ股与前一次发行Ａ股之间的间隔时间可以少于12个月；
（四）近三年内无重大违法行为；
（五）公司章程的内容符合《公司法》和其他有关规定的要求；
（六）股东大会的召集、召开方式、表决方式和决议内容符合有关法规、政策和公司章程的规定；
（七）按照有关法律、法规的规定履行了信息披露义务；
（八）公司近三年连续盈利，并可向股东支付股利；
（九）公司近三年内财务会计文件无虚假记载或重大遗漏；
（十）公司预期的Ｂ股增资发行价格或发行价格区间下限不低于该公司发行前每股净资产值；
（十一）本次Ｂ股增资发行后，外资股在总股本中所占比例未超过企业主管部门、行业管理部门及其他有关部门限定的比例；
（十二）国务院证券委员会规定的其他条件。
第三条 公司增资发行Ｂ股，股东大会在就下列事项进行表决时，应当逐项进行表决：
（一）本次增资发行Ｂ股股份数额；
（二）发行价格的确定原则或限制性条件；
（三）本次增资发行决议的有效期限；
（四）对公司董事会办理本次增资发行具体事宜的授权和要求。
公司董事会应将上述授权事项列入股东大会通知，并保证全体股东有充分行使表决权的机会。
第四条 股东大会就增资发行Ｂ股授权董事会进行具体发行安排的，董事会可以在授权范围内自行决定本次增资发行的发售时间、发售方式、发行价格和公司章程有关条款的修改，以及筹资使用计划等事宜。
第五条 公司增资发行Ｂ股，可以制作简要的信息备忘录或其他形式的招股说明材料。简要招股说明材料至少应当包括以下内容：
（一）本次增资发行股票的种类、面值、总额、发行价格、本次发行前每股净资产值和发行结束后每股预期净资产值、筹资额、发行价格确定时公司股票市价；
（二）本次增资发行筹集资金用途说明；
（三）本次增资发行的承销机构及其它有关中介机构名称、发售方案及发售原则；
（四）公司经营状况自最近一次公开披露文件（招股说明书、配股说明书、上市公告书、年度报告、中期报告等）公告以来发生的重大变化；
（五）中国证监会要求的其他内容。
第六条 公司增资发行Ｂ股，采取向单一特定对象发售，包括由证券经营机构一次性买断包销的配售方式的，可以不制作信息备忘录或其他形式的招股说明材料，但应按照中国证监会和有关证券交易场所的要求及时进行信息披露，并在增发股份上市后五日内，将本次Ｂ股发行、承销情况及信息披露情况报中国证监会备案。
第七条 公司增资发行Ｂ股的申报材料应当按照《实施细则》第七条、第十四条规定的内容及本通知附件要求的格式制作，报中国证监会审核批准。经中国证监会批准后，公司方可实施Ｂ股增资发行。
第八条 本办法自发布之日起施行。

附件：境内上市外资股（Ｂ股）公司增资发行Ｂ股申报材料的标准格式
Ｂ股公司（以下简称公司）向中国证监会报送增资发行Ｂ股申报材料，应按下列标准格式制作：
一、增资发行申报材料的纸张、封面及份数
（一）纸张
应采用幅面为209×295规格的纸张（相当于Ａ4纸张规格）
（二）封面
1、标有“Ｂ股公司增资发行Ｂ股申报材料”字样；
2、申报公司名称；
3、申报日期；
（以下4、5、6三项由中国证监会填写）
4、受理日期；
5、发审会议日期；
6、审批文件签发日期。
（三）份数
1、申报材料初次报送6份，其中至少一份为原件；
2、预审结束后，经修订完善的申报材料报送12份，其中至少一份为原件。
二、增资发行申报材料目录
第一章 地方政府或中央企业主管部门关于公司增资发行Ｂ股申请出具的文件
1—1 地方政府或中央企业主管部门同意公司增资发行Ｂ股并将申报材料上报中国证监会审批的文件
第二章 本次增资发行Ｂ股的授权文件及附件
2—1 本次股东大会的决议
2—2 本次股东大会的基本情况说明（包括公司内资股股东和外资股股东出席会议及表决情况）
2—3 召开本次股东大会的通知（公告复印件）以及对通知情况的说明
2—4 公司增资发行Ｂ股的申请报告
2—5 董事会决议及会议记录
第三章 关于前一次股票发行（包括配股或增资，下同）的有关情况及其他材料
3—1 前一次股票发行募集资金使用情况及变更原定用途的批准情况说明
3—2 前一次股票发行的《招股说明书》或《配股说明书》
3—3 前一次股发行以来信息披露情况说明
3—4 历次股权结构变动情况说明（可以用图表形式表述）
3—5 企业法人营业执照
第四章 资金运用可行性说明材料
4—1 本次增资发行Ｂ股所筹资金运用的可行性报告
4—2 政府有关部门同意固定资产投资立项的批准文件
第五章 简要招股说明材料
5—1 Ｂ股增资发行信息备忘录或其他形式的招股说明材料（应同时提供外文文本）
5—2 招股说明材料附件
5—2—1 公司最近三个年度的财务报表及附注和审计报告（含境内、境外审计）
5—2—2 盈利预测报告（如有）
5—2—3 法律意见书
5—2—4 承销商律师关于招股说明书或信息备忘录的验证记录
5—3 招股说明书概要
注：1、经中国证监会同意，采取向单一特定对象发售，包括由证券经营机构一次性买断包销的配售方式，在申报材料中可以不制作简要招股说明材料，但需提供最近年度的财务报表及附注和审计报告（含境内、境外审计）、盈利预测报告（如有）、法律意见书、发行上市方案等，并在增发股份上市后5日内，由主承销商和公司分别将本次Ｂ股发行上市及信息披露等有关情况报中国证监会备案。
2、在中国证监会另行作出规定之前，招股说明书概要可参照《招股说明书的内容与格式》（证监〔1997〕2号）进行编制，并应与日后在指定的报刊上公布的内容完全一致。
第六章 发行申报材料附件
6—1 国有股权持有单位关于本次增资发行Ｂ股出具的意见（如有）
6—2 公司章程
6—3 承销协议
6—4 承销团协议（如有）
6—5 证券交易所同意安排公司增资发行的Ｂ股上市的承诺函
6—6 主承销商和国际协调人分别作出的关于公司Ｂ股增资发行前景的分析报告及发行方案
第七章 中介机构从业资格证书
7—1 有关证券经营机构从事境内上市外资股的资格证书
7—2 其他中介机构（会计师事务所、律师事务所）及其签字人从事证券业务的资格证书
注：1．每一页的页码必须与目录中的页码相符。
2．页码标注的举例说明。例如：第四章4—1节的页码标注应为：
4—1—1，4—1—2，4—1—3……4—1—Ｎ。


江苏省宿迁市人民政府办公室


宿政发〔2003〕168号

市政府关于印发宿迁市市级事业单位职工养老保险暂行办法的通知

市各委、办、局，市各直属单位：
　　《宿迁市市级事业单位职工养老保险暂行办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。




二ＯＯ三年十一月二十日


宿迁市市级事业单位职工养老保险暂行办法

　　第一条 为适应社会主义市场经济发展的需要，深化机关事业单位职工养老保险制度改革，完善社会保障体系，根据《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》（国发〔2000〕42号）及《江苏省劳动和社会保障厅关于机关事业单位养老保险制度改革工作的意见》的有关规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条 市级所属国家机关、社会团体和事业单位（以下简称市级事业单位）中依照本办法参加养老保险的范围和对象为：
　　(一)差额拨款事业单位及全体职工；
　　(二)自收自支事业单位及全体职工；
　　(三)其它符合市级事业单位参保条件单位及人员。
　　第三条 市级事业单位养老保险基金由单位、个人共同承担。参保单位以单位应参保职工工资总额为缴纳养老保险费的基数；参保职工以个人工资收入为缴纳养老保险费基数。个人实际收入低于档案工资的，以档案工资为缴纳养老保险费基数。
　　第四条 市级事业单位养老保险费缴纳比例为缴费基数的27%，其中单位承担20%，职工个人承担7%。职工个人承担部分全额记入职工养老保险个人帐户。
　　第五条 劳动保障行政部门主管本行政区域内的机关事业单位养老保险工作。
　　市级事业单位养老保险费由市劳动保障部门所属社会保险经办机构（以下简称经办机构）征收。经办机构应为每位参保人员建立养老保险档案，及时准确记载个人缴费基数、比例、金额等数据，建立台帐，填写《养老保险手册》。参保人员的个人缴费工资基数、金额、时间等数据，应经本人确认，经办机构审核签章。
　　职工退休前死亡等原因中止事业单位养老保险关系的，职工养老保险个人帐户储存额返还本人或返还法定继承人。
　　第六条 各参保单位应到经办机构办理社会保险登记，并按规定及时申报缴费基数和应缴纳的养老保险费，按时缴纳养老保险费。个人缴纳部分，由单位在发放工资时代扣代缴。养老保险费不得减免。
　　第七条 参保单位未按时足额缴纳或未履行代扣代缴养老保险费义务的，由劳动保障部门责令其限期缴纳。逾期不缴的除按结算当月的工资总额计算补缴欠费期间的养老保险费外，按日加收应缴额2‰的滞纳金。滞纳金在单位自有资金中列支。
　　参保单位职工以前年度未缴或少缴养老保险费的，应予补缴。补缴日期为：1994年12月31日以前参加工作的，从1995年1月1日补起；1994年12月31日以后参加工作的，从参加工作之日补起。
　　第八条 市级事业单位养老保险基金实行本级统筹，每月由市社会保险经办机构将单位的应发养老保险金全额拨付给单位，由单位负责发放。但对累计拖欠六个月养老保险费的单位，市级将不负担统筹。
　　第九条 纳入市级事业单位养老保险基金支付的养老金项目包括国家和省政府规定的离退休费，省政府规定的综合补贴和职岗津贴（含基础津贴）。其它费用仍由原渠道解决，不得从养老保险基金中支付。
　　第十条 享受市级事业单位养老保险待遇的退休人员，应当同时具备以下条件：
　　(一)达到法定退休年龄；
　　(二)单位和本人按规定足额缴纳养老保险费；
　　退休人员养老金标准按国家有关规定核定，其养老待遇中一定比例应从其个人帐户储存额中支付，具体支付标准为个人帐户储存额除以120。
　　第十一条 必须严格执行国家和省政府规定的机关事业单位人员退休制度。凡参加机关事业单位养老保险的人员办理退休手续后，劳动保障部门应对其享受退休条件和待遇进行审核，按规定支付养老金。
　　第十二条 事业单位实施产权制度改革后，既可参加事业单位养老保险，也可参加城镇企业职工基本养老保险，具体由单位选择。事业单位改制后参加企业养老保险的，可按当地年度企业职工平均工资作为缴费基数。
　　第十三条 事业单位（含本办法下发前已改制的单位）改制后，应一次性剥离10年离退休人员养老、医疗资金，划入财政部门社会保险资金专户，所需资金从改制单位资产置换中支付。改制前离退休人员死亡丧葬费、遗属补助等福利性费用，也应同时剥离。
　　第十四条 事业单位改制后参加城镇企业职工基本养老保险的，改制前已离退休人员养老金待遇标准维持不变，今后养老金待遇调整按事业办法执行。改制后新退休人员，按企业养老金计算办法计发养老保险待遇，养老金调整办法也按企业办法执行。对改制前参加工作，改制后5年内符合退休条件人员，按有关规定在基本养老金的基础上，适当增发补贴。
　　第十五条 改制单位有条件的，可为参加企业养老保险的职工建立补充养老保险。并鼓励职工个人参加储蓄性养老保险。单位补充养老保险金标准为：职工改制前月基本工资×工作年限×0.3%×120个月。由社会保险经办机构委托商业保险公司进行资金运作，确保资金保值增值。
　　第十六条 社会保险经办机构应执行国家和省有关社会保险基金的管理规定，养老保险基金实行财政专户存储，专款专用，收支两条线管理。
　　第十七条 市财政应当按照支付养老保险费用的计划，定期将养老保险基金划拨到经办机构在银行开设的“基本养老保险基金支出户”，确保离退休人员养老金按时、足额发放。
　　第十八条 经办机构不得从养老保险基金中提取费用，所需经费列入同级财政预算。机关事业单位养老保险费征收经费，由财政部门按照企业养老保险费征收经费管理办法，在预算中安排。
　　第十九条 养老保险基金除按规定支付机关事业单位参保离退休人员养老金外，任何单位和个人不得以任何方式挪作他用。对挪用养老保险基金的单位和个人，对直接负责的主管人员和直接责任人员，依据国家有关规定予以查处，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十条 经办机构应依法建立健全养老保险基金的财务、会计、统计、审计和收支预算等管理制度，按时编制和报送财务、会计和统计报表，接受劳动保障、财政、审计部门的监督、检查。
　　第二十一条 本办法自公布之日起施行，适用于市本级事业单位，各县区另行制定办法。